특히 기술 분야에서 스타트업이 제공하는 스톡 옵션은 운 좋은 직원들을 매우 부유하게 만든 것으로 유명합니다.

저녁 식사 장소 설정 방법

물론 특정 연령대의 사람들은 1990년대 닷컴 붐과 스톡 옵션 덕분에 탄생한 모든 백만장자를 기억할 것입니다. 가장 주목할만한 최근 사례는 현재 억만장자인 Elon Musk가 설립한 Tesla입니다. 기술 분야의 다른 많은 회사와 마찬가지로 Tesla는 보상 패키지의 일부로 스톡 옵션을 제공합니다. 하지만 고가의 전기차 제조사의 경우 다음과 같은 옵션이 제공된다. 모두 임원이나 경영자만이 아닌 직원. 그리고 언제 테슬라의 주식 가격 급등 2020년에는 200% 이상 , 갑자기 완전히 새로운 그룹의 '테슬라 백만장자'가 생겼습니다.

좋아야 하지, 그렇지? 실제로 스톡옵션을 제공하는 것은 스타트업만이 아닙니다. 이러한 프로그램은 제조, 금융 및 건설을 포함한 다양한 산업 분야에서 제공됩니다. 그리고 잘 관리되면 직원 스톡 옵션(ESO)은 믿을 수 없을 정도로 수익성 높은 보상 형태가 될 수 있습니다.

가장 기본적인 수준에서 이러한 유형의 옵션은 직원에게 특정 가격으로 회사 주식을 살 수 있는 능력을 제공합니다. 다른 경우에는 전체 보상의 일부로 직원에게 주식이 부여됩니다. 또한 직원들은 일반적으로 회사가 아직 비공개 상태일 때 또는 공개된 후에 공개 제안 중에 해당 주식을 판매할 수 있습니다. 물론 회사 주식의 시장 가격이 다음보다 높을 경우에만 가치가 있는 움직임입니다. 해당 주식에 대해 지불한 가격.

그러나 잠재적으로 가치 있는 이 형태의 직원 보상을 안전하고 효과적으로 최대한 활용하기 위해 회사 주식 매매(옵션 행사라고도 함)에 대해 무엇을 알아야 합니까?

이것이 특히 복잡한 주제임을 미리 인정하고, 스톡 옵션의 효과적인 관리를 통해 개인을 안내하는 것을 전문으로 하는 Optas Capital의 설립자, Meghan Railey 및 Fritz Glasser의 몇 가지 주요 고려 사항이 있습니다.

관련 항목

스톡 옵션에 대한 투자 전략 개발

직원 스톡 옵션과 관련하여 취해야 할 가장 중요한 단계 중 하나는 아마도 직원을 위한 전반적인 투자 전략을 세우는 것이 아니라 개발하는 것입니다. 특히 이러한 노력을 시작할 때 다음과 같이 자문해 보십시오. 이러한 스톡 옵션을 구매할 때 얼마나 많은 돈을 위험에 빠뜨릴 의향이 있습니까?

Glasser는 '돈을 모두 잃게 될 것이라고 가정합니다. '얼마나 잃을 수 있고 당신의 라이프 스타일에 영향을 미치거나 심리적으로 영향을 미치지 않을 수 있습니까?'

당신의 옵션에 대한 총 행사 비용을 계산하는 것으로 시작하고 이것을 당신이 가지고 있고 최악의 시나리오에서 기꺼이 잃을 수 있는 현금의 양과 비교한다고 Glasser는 말합니다. 사용할 수 있는 자금이 없지만 여전히 옵션을 실행하고 싶다면 재무 고문과 사용 가능한 몇 가지 창의적인 솔루션에 대해 이야기하십시오.

세금 영향 이해

직원 스톡 옵션을 행사할 때 부과될 수 있는 세금을 명확히 하는 것도 중요합니다. 이 문제를 완전히 이해하려면 보유하고 있는 주식의 유형을 정확히 알아야 합니다.

기업은 두 가지 종류의 스톡 옵션을 제공합니다. 비적격 스톡 옵션(NQSO)은 더 널리 퍼져 있고, 인센티브 스톡 옵션(ISO)은 세금 혜택이 있지만 복잡성이 증가합니다. 직원 스톡 옵션과 관련하여 결정을 내리거나 조치를 취하기 전에 정확히 어떤 진영에 속하는지 확인하십시오.

헤비크림은 휘핑크림과 같은 헤비크림입니다

예를 들어, 포브스가 설명하듯이 , ISO는 IRS의 특별 세금 대우를 받을 자격이 있습니다. 여기에는 사회 보장, 메디케어 또는 원천 징수세가 적용되지 않는 것이 포함됩니다. 물론 ISO가 이사, 컨설턴트 또는 계약자가 아닌 직원에게만 부여되는 것을 포함하여 이 특별 조세 대우 자격과 관련된 몇 가지 기준이 있습니다. 또한 직원이 퇴사 후에도 ISO 특별세 혜택을 유지하기 위해서는 퇴사일로부터 3개월 이내에 ISO를 행사하거나 매각해야 합니다. 그러나 ISO를 실행하면 대체 최저세(AMT)로 알려진 것이 발생할 수 있으므로 질문이 있는 경우 세무 전문가에게 문의하십시오.

반면에 NQSO를 행사하는 경우 세금을 납부해야 하며 거래는 IRS 양식 W-2에 보고됩니다. 옵션을 행사할 때 보통 소득세를 내고 주식을 팔 때 자본이득을 내고, Investopedia 말한다 . 세금을 내야 하는 금액을 결정하는 정확한 공식은 다소 세부적이므로 전문가와 상의하여 핵심 사항을 안내하는 것이 좋습니다.

직원 스톡 옵션 및 세금과 관련하여 여기에서 핵심 내용은 다음과 같습니다. 보유하고 있는 주식 유형의 세금 영향을 이해하십시오.

'세금 전략을 세우는 것이 중요합니다'라고 Railey는 설명합니다. '가장 쉬운 방법은 조기에 계획을 세우는 것입니다. 선택의 폭이 너무 많고 사람들이 세금 영향에 충격을 받기 때문입니다.'

확실하지 않은 경우 추측하지 말고 전문가의 통찰력을 구하십시오.

때에 온다 투자 스톡 옵션과 그 복잡성을 처리하는 방법에 대해 후회하는 것보다 안전한 것이 좋습니다. 프로세스의 요소에 대해 질문이 있는 경우 도움을 줄 수 있는 전문가를 찾는 것이 가장 좋습니다.

'당신은 정말로 유능한 회계사를 인터뷰하고 확인해야 합니다'라고 Railey는 제안합니다. '종종 최고의 사람들은 이러한 종류의 세금 신고서를 제출한 경험이 있는 동료나 임원의 추천을 통해 얻을 수 있습니다.'

직원 주식 구매 계획

ISO 및 NQSO와 관련이 없는 일부 회사는 직원 주식 구매 계획(ESPP)을 제공합니다. 이러한 프로그램은 훨씬 더 간단하고 가치가 있음을 증명할 수도 있습니다.

ESPP의 일환으로 직원들은 회사 주식을 할인된 가격에 구매할 수 있습니다. 그렇게 하기 위해 각 급여 기간마다 급여에서 공제됩니다(급여에서 플랜에 기여하기 위해 공제하는 금액은 ESPP에 가입할 때 귀하가 결정합니다).

이러한 공제액은 별도로 설정되어 미리 지정된 주식 구매 날짜까지 누적되거나 누적될 수 있습니다. 구매일에 적립된 금액은 회사 주식을 구매하는 데 사용됩니다.

이 유형의 프로그램의 장점은 주식이 회사 직원으로서 할인된 가격으로 제공된다는 것입니다. 어떤 경우에는 할인이 상당히 클 수 있습니다. 시장 가치보다 15% 낮습니다.

아무것도 하기 싫을 때 해야 할 일

Railey는 '우리는 사람들이 기회가 있으면 항상 이러한 유형의 플랜에 등록하도록 권장합니다. '주식이 있다고 가정하면 시간이 지남에 따라 감사하는 능력 , 할인은 본질적으로 회사의 추가 보상입니다.'

IRS는 ESPP 구매의 총 금액을 연간 ,000로 제한한다고 Investopedia는 말합니다.

집에서 잔디와 제초제를 만드는 방법

이 특정 유형의 주식에는 매도할 때까지 세금이 부과되지 않습니다. ESPP 주식이 팔릴 때 원래 주가에 대해 고용주가 제공한 할인은 일반 소득으로 과세된다고 Investopedia는 말합니다. 또한 해당 가격을 초과하는 모든 이익은 해당 자본 이득 세율로 과세됩니다.

명백한 이점에도 불구하고 직원들은 ESPP 오퍼링에 등록하지 못하는 경우가 많습니다. 왜냐하면 이러한 종류의 프로그램은 새로운 직업에 대한 온보딩 과정에서 길을 잃기 때문입니다. 비록 조수가 이 전면에서 변할 수 있지만. 2021년 현재, 국립 직원 소유권 센터에 따르면 , 1,400만 명이 넘는 참가자를 대상으로 하는 약 6,600개의 직원 주식 소유 프로그램이 있습니다. 21세기가 시작된 이래로 이러한 유형의 주식 계획의 총 수는 감소했지만 참가자 수는 증가했습니다. 참가자 중 약 1,100만 명이 직원 주식 구매 계획을 통해 고용주의 주식을 구매합니다.

ESPP에 액세스할 수 있고 가입하는 데 어려움을 겪었다면 Railey는 이 특혜에 기대어 허용되는 만큼 할인된 주식을 구매할 것을 제안합니다. 하지만 Investopedia는 전체 투자 포트폴리오가 균형을 이루고 있는지 확인하고 그렇게 할 것을 제안합니다 한 회사에 10~15% 이상 보유하지 마십시오(경기 침체로부터 자신을 보호하기 위해).

Glasser는 주식 구매 프로그램에 등록할지 여부를 결정할 때 회사의 전망을 고려할 것을 제안하는 유사한 경고를 제공합니다.

'회사가 잘 될 것 같지 않으면 참여하지 않는 것을 고려할 수도 있습니다'라고 그는 설명합니다. '하지만 ESPP가 제안되면 참여하지 않거나 참여하지 않기로 적극적으로 결정하십시오. 어찌할 바를 모르기 때문에 참여하지 말아야 합니다.'